Ob du erotische Bilder auf Only Fans hochlädst, Tutorials auf Patreon anbietest oder mit BestFans deine treue Community monetarisierst, eins ist klar: Sobald Geld fließt, bist du steuerlich relevant. Und zwar immer, auch wenn es „nur nebenbei“ läuft.
Was sagt das Finanzamt?
Deine Einnahmen gelten in der Regel als Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit (§ 18 EStG) oder, abhängig vom Einzelfall, als gewerbliche Einkünfte (§ 15 EStG). Welche Kategorie zutrifft, hängt u. a. davon ab, wie du arbeitest (kreativ vs. kommerziell), was du anbietest (eigene Inhalte vs. Plattformdienste) und ob du eine Gewinnerzielungsabsicht hast. In der Praxis landen die meisten Creator als „Freiberufler“ beim Finanzamt.
Was musst du beim Finanzamt melden?
- Ab einem Gewinn von über 410 € im Jahr muss das Nebeneinkommen versteuert werden.
- Ab ca. 22.000 € Umsatz im Jahr greift die Umsatzsteuerpflicht.
- Wer regelmäßig postet und Einnahmen generiert, muss ein Gewerbe oder eine freiberufliche Tätigkeit anmelden, am besten gleich zu Beginn der Tätigkeiten.
Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) – Beispiel
Eine Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) ist eine einfache Methode zur Gewinnermittlung für Selbstständige und Kleingewerbetreibende. Dabei werden alle Betriebseinnahmen den Betriebsausgaben gegenübergestellt. Was übrig bleibt, ist der Gewinn.
Einnahmen (brutto)
| Datum | Einnahmequelle | Betrag (inkl. USt) | Plattformabzug | Betrag (netto) |
|---|---|---|---|---|
| 05.01.2025 | OnlyFans-Abo | 15,00 € | -3,00 € | 12,00 € |
| 10.01.2025 | Patreon-Tip | 10,00 € | -1,50 € | 8,50 € |
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| Summe | [Gesamtbetrag] |
Ausgaben (betrieblich veranlasst)
| Datum | Ausgabeart | Anbieter | Beitrag (butto) | Vermerk |
|---|---|---|---|---|
| 03.01.2025 | Kamera-Equipment | Amazon | 349,00 € | abnutzbares WG* |
| 12.01.2025 | Studio-Miete (1Tag) | XYZ Studios Berlin | 120,00 € | Raumkosten |
| 14.01.2025 | Unterwäsche & Styling | H&M / Zalando | 89,00 € | Requisite |
| 20.01.2025 | Canva Pro Abo [Design] | Canva | 11,99 € | Software-Abo |
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| Summe | [Gesamtbetrag] |
Umsatzsteuer & Plattformen
Plattformen wie Only Fans behalten meist selbst einen Anteil ein (gerne bis zu 20 %). Das entbindet dich aber nicht von deiner Pflicht, die übrigen Einnahmen in der Steuererklärung korrekt anzugeben. Achtung: AuchTrinkgelder („Tips“) sind steuerpflichtig!
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Was kannst du von der Steuer absetzen?
Alles, was betrieblich nötig ist: Kamera, Licht, Lingerie, Requisite, Software u.v.m., wenn du es sauber belegst. Wichtig ist eine ordentliche Buchführung, getrenntes Konto, Belege sammeln, und ggf. ein Steuerberater, der deine Branche kennt. (Die Steuerberatungskosten kannst du wiederum absetzen.)